安永ESG毕舜杰:更高的ESG评级将利于获得更高程度的资本认同

近期,世界主流评级机构陆续发布对上市公司的ESG评级,根据MSCI对大约700家中国企业进行的最新ESG评级,大多数企业处于其七级评级体系(AAA-CCC)的底部,还有较大的提升空间。

自1972年第一界联合国人类环境会议将每年6月5日定为“世界环境日”以来,越来越多的企业在市场机制作用下,更加注重生产过程中的环境保护。ESG将环境保护等公共利益引入价值体系,进而影响企业和项目的观念,从而实现社会价值的整体提升。

从资本认同的角度来看,更高的ESG评级有利于获得更高程度的资本认同,这意味着企业将吸引更多投资者的青睐和更多资本的注入。另外,ESG做得比较领先的企业,往往能够为企业提高声誉,带来更强的品牌效应,对企业形象有着直观的帮助。

从去年国家“十四五”战略规划制定开始,越来越多的企业把ESG纳入自己的战略规划当中,无论是“30·60”战略,还是可持续发展,或是未来的高质量发展,都基本和ESG息息相关,很多企业在制定框架的时候已经把ESG战略目标规划得比较明确。

但在实施这个战略规划的同时,也会面临一些挑战。对此,在世界环保日来临之际,记者专访了安永大中华区业务主管合伙人兼大中华区ESG管理委员会副主席毕舜杰,邀请他分享中国企业践行ESG理念的战略规划建议等。

Q1:目前披露ESG的相关行业主要是哪些?

毕舜杰:首先,是与环境保护以及国家“30·60”战略相关的行业,其中包括“八大控排行业”,也包括资源密集型行业,例如煤炭等。第二,因为中国是一个非常大的消费市场,对于很多消费品行业以及相关的公司而言,不仅有来自自身、市场和监管的需求,同时也会面临来自消费者的需求。随着消费者对于环境保护、食品安全、碳排放的关注度不断提升,在这些行业也有明显的持续性关注ESG以及相关信息披露的趋势。

未来随着ESG披露要求的进一步提升,以及整个资本市场对于其在广度和深度上需求的扩展,相信会有更多不同行业的上市公司完善自身的ESG相关信息披露和报告。

Q2:据您观察,如果未来企业落地了ESG战略规划,会给企业带来什么样的影响,应该怎样做这样的规划是比较合适的?

毕舜杰:首先企业在制定框架的时候会面临不一样的标准和体系,在这种情况下需要有一个逐步统一的过程。其次,从现有的架构或者结构上来说,对于ESG相关的数据和整个流程方面并不是完全按照规划目标去设计,这也是很多企业需要面临的调整。目前越来越多的上市公司以及准备上市、有上市计划的公司,已经把ESG制定工作放到他们未来的计划当中。未来如果这些ESG战略规划成功落地,企业或许可以通过推动ESG来维护和帮助业务发展。

关于如何去规划,很多企业把ESG和数字化转型结合在一块,无论是从未来ESG数据披露的方向,还是整个日常工作流程以及内部控制,各方面信息汇总方面,如何运用好数字化手段,都是现在企业在积极考虑和应对的工作。值得注意的是,不同行业的企业存在着ESG规划上的差异性,因为对于不同行业来说,ESG的关注点和侧重点是非常不同的。在服务客户的过程中,安永会结合客户实际情况来帮助他们制定最适合自身的ESG战略规划方案。

Q3:不同行业龙头企业在ESG战略规划上做了哪些事情。

毕舜杰:比如说电力行业,是整个控排行业的重中之重。这些企业有非常多的固定资产,现在有很多智能化的新技术,能够实时反馈这些设备的信息,从而能够在企业各个管理职能部门当中有一个非常直观的体现。在整个过程中,每个环节都运用了很多先进的技术,包括物联网的技术、5G网络覆盖的技术,也包括在背后有很多智能控制软件方面的算法技术,这些技术最终产生的结果都是能够更有效的管理好网络当中对于能耗的控制,以及反映出怎么样能够根据这些实时的需求来调整整个网络当中的输出和节约,这是目前看到的国内大型的企业集团当中,已经做的非常先进的一个方面。另外一方面,这些企业运用好这些智能的技术来帮助达到碳排放的目标,同时也去思考了很多新的模式和新的投资领域,包括新的能源使用,储能技术的运用。除了行业龙头企业以外,央企也做了非常多的尝试,做到了行业领头羊的示范和表率作用。

Q4:有观点认为ESG表现与企业收益相矛盾,从企业的实践来看,企业的ESG建设是否能带来非常直接的经济效益。

毕舜杰:从长期来说这是肯定的,安永参与过一家大型钢铁生产企业的整体ESG报告,在这当中,也帮助了该企业去厘清发展的规划和路线。在具体实施过程中,无论是着眼于新的技术、新的模式和产品的创新,以及未来制定的可持续发展对于本身品牌的价值提升,都有非常显著的结果。不仅企业自身运用到一些好的技术,提升了本身的生产效益,在ESG相关披露之后,对于整个品牌形象也有进一步提升,并且其带来的对于企业未来估值的提升。

安永服务的部分企业在ESG方面已获得市场认可,所以也更加坚定了这些企业下一步要去更好的实施这些双碳和可持续发展,制定和ESG相关的战略,去做更彻底的战略转型。同时安永也会帮助他们和其他的客户,甚至包括监管机构,通过好的沟通获得很多正面的支持,推动市场不断完善和推进相关的信息披露,能够让更多的市场上的投资者、消费者、或者产品和服务的使用者都能够获益。